快学用户_9063471 2023-03-01

问老师你好，我想咨询一下2021年第四季度所得税计提后。在做2021年年度企业所得税汇算清缴的时候。应纳税那里显示第四季度的所得税费用。这个正常吗？我应该怎么处理。

答疑老师2023-03-01

老师您好，您问的2021年第四季度所得税计提后问题，正常情况下，企业在做2021年年度企业所得税汇算清缴时，应该先按照历年实际纳税，计算当年的累计已实缴税款，然后计算当年第四季度的应补（退）税额。如果累计已实缴税款大于第四季度的计提税额，则应填写“应退税额”栏。如果累计已实缴税款小于第四季度的计提税额，则应填写“应补（退）税额”栏。但是，如果您发现第四季度应缴税金大于累计已实缴税款，您可以考虑是否有其他原因导致税款计算出现异常，比如报表数据不准确或不完整，比如税务机关核定计算出现异常等。如果您有疑问，可以咨询税务机关或相关专业人士，以获取准确的建议和指导。