快学用户_9146424 2023-03-01

问我们是收支两条线的单位，①如果支出户向其他单位交了保证金10万元，现其它单位退给我们，是存收入户，还是支出户。②1.出差人员退回现金500元，我们账上备用金限额是1000元，现现金余额有700元，因为超过现金限额的部分要存银行，请问出差人员退回的钱，我是存现金200元还是存现金500元？另存收入户还是支岀户，2，如果出差人员退回200元现金的话加原有的700元是900元，是不是退回200元就不用存了？

答疑老师2023-03-01

①此笔交易应当记入收入户，因为此笔资金是从其他单位退回给我们，属于我们收到的收入。②由于账上备用金限额是1000元，而现有现金余额已经有700元，所以出差人员退回现金500元，应当存入收入户200元，并将剩余300元存入银行。拓展知识：收支两条线是指企业收入和支出的账户分开管理，收支两条线的分离，可以更好的把握企业的收入和支出部分，使企业的财务管理更加科学、有效。