快学用户_9146424 2023-03-01

问请问老师：公司收到企业之间的罚款计入营业外收入，支付甲方罚款计入营业外支出，在汇算清缴时不用做调整。在汇算时企业收入明细表填列罚没利得23行，还是其它26行？支出明细表填23行的罚没支出，还是26行的其它？谢谢老师

答疑老师2023-03-01

感谢您的提问。在汇算清缴时，公司收到的企业之间的罚款需要计入营业外收入，支付甲方罚款需要计入营业外支出，不需要做调整。在汇算时企业收入明细表里需要填写其他收入26行，支出明细表里需要填写其他支出26行。营业外收入和支出不是汇总纳税申报中的大类，而是作为系统明细，通过26行“其他收入”和26行“其他支出”两项填报。希望我的回答能够解答您的问题，如果还有疑问可以继续提问，谢谢！