快学用户_149773 2023-03-01

问老师，我想问下一般纳税人增值税结转分录和企业所得税分录怎么做

答疑老师2023-03-01

纳税人增值税结转分录一般是指企业在结账时应缴增值税的部分，此时需要做结转分录，具体分录如下： 1、借：应交增值税贷方； 2、贷：应交税费专户； 3、借：专用发票贷方； 4、贷：应交增值税借方。企业所得税分录一般是指企业在结账时应缴企业所得税，具体分录如下： 1、借：应交税费专户贷方； 2、贷：应交企业所得税借方； 3、借：企业所得税贷方； 4、贷：应交税费专户借方。