快学用户_146288 2023-03-01

问企业所得税汇算清缴时已经填写好了收入成本期间费用明细表，A105000纳税调整项目明细表显示绿色的已填，这个表还要填写吗？

答疑老师2023-03-01

是的，A105000纳税调整项目明细表依然需要填写。该表是企业所得税汇算清缴时应填写的一个重要表格，用于统计企业的纳税调整项目，包括纳税调减额和可免除的企业所得税，以及外国企业的税金减免等项目。填写时需要填写纳税调整项目的名称、金额、税率、税金种类等内容，并正确计算纳税调整项目的税金额，以确保企业的税收责任能够得到充分落实。拓展知识：根据《企业所得税法》，纳税调整项目指纳税人在从事生产经营活动中享有的扣除、减免企业所得税的项目，包括企业所得税减免、企业所得税结转额、企业所得税专项抵减等。