快学用户_9088738 2023-03-01
答疑老师2023-03-01
汇算清缴后退的所得税费用做分录时,应当将支出做为贷方,并选择“汇算清缴税收”的科目;收入做为借方,应当选择“应交税金-汇算清缴税收”的科目。具体如下: 借:应交税金-汇算清缴税收 XXX 贷:汇算清缴税收 XXX 拓展知识:汇算清缴是企业在本期交纳个人所得税时,按照本年度累计应纳计提个人所得税总额,减去累计已经交纳的个人所得税金,即得出本期应缴纳个人所得税。由于汇算清缴把本期应缴个人所得税与上期未交的个人所得税相结合,相当于向税制提供一种良好的纳税安排。

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答首先,需要去企业所在地国税部门办理一般纳税人申请,获取“一般纳税人认定证明书”; 其次,需要去海关办理“海关登记证书”及“收发货人资质证明书” 另外,还需要去外汇管理局办理收付汇证明 以上三点是企业办理出口退税的资质
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答你收到专票了吗,冲减材料入库的凭证就可以
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