快学用户_150356
老师:您好。本月进项大于销项,本月销项税额80000,进项95000,红冲上月销项税额8050(应发票开错上月税款已缴交),请问如何结转销项和进项、账务处理?
2023-03-01
首先,根据您提供的信息,本月的进项大于销项,应当将本月的销项税额80000减去上月销项税额8050,即计入本月的销项税额为71950。其次,将本月的进项税额95000减去本月的销项税额71950,即计入本月的进项税额为23050。最后,在账务处理方面,可以将本月的税额数据录入财务账簿中,将本月的进项税额和销项税额结转下月,以保证本月的税费正确性。 拓展知识:企业在月末结转进项税额和销项税额时,除了上述操作,还应当注意企业的税收记录是否准确,以及是否有遗漏的税收和进项税额。此外,企业应当认真审核发票及税收,避免开具错误的税收发票,以及避免因税收减免而导致的税收计算错误。
2023-03-01
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