快学用户_9062052 2023-03-01

问老师，我想问一下申报企业所得税的季初值怎么填

答疑老师2023-03-01

申报企业所得税季初值的填写需要参照企业上一个纳税年度的期末纳税状况，具体来说，就是把上一个纳税年度期末的应交税费总额、应交增值税总额、应交营业税总额、应交个人所得税总额以及应交印花税总额等，均填写在本季度的季初值上。比如，一家企业在上一个纳税年度期末，其应交税费总额为20000元，应交增值税总额为10000元，应交营业税总额为3000元，应交个人所得税总额为1000元，应交印花税总额为500元。那么，该企业在本季度的季初值填写时，应将20000元、10000元、3000元、1000元、500元均填入相应的季初值中。