快学用户_9056726 2023-03-01

问"你好，老师，这是我做的工资社保的分录，我总感觉不对，您给看看计提工资：借管理费用，贷应付职工薪酬公司交保险时：借管理费用借其他应收款代缴个人部分，贷：银行存款我总感觉，我管理费用记多了，计提工资时包含保险，我没有单独计提保险费用"

答疑老师2023-03-01

您想要说的是，您计提工资时，应当先借管理费用，贷应付职工薪酬，而不是将保险费用包含在内。而当公司交付保险时，应当借管理费用和其他应收款，代替个人部分，贷银行存款，而不是将保险费用包含在计提工资中。总之，计提工资与保险费用应当分开记账，而不是将它们混合在一起记账。