快学用户_151846 2023-03-01

问老师，公账转保险费180000元，含帮挂靠车垫付22727元保险费，还没收到垫付款，我可以做借:待摊费用180000贷:银行存款180000，借现金22727，借:待摊费用-22727吗？这笔垫付款还没收到22727，我外账没现金，可以这样做吗

答疑老师2023-03-01

在这种情况下，你可以做借:待摊费用180000贷:银行存款180000，借现金22727，借:待摊费用-22727的记账凭证。在此之前，你必须要确定支付账款的日期，如果是在一个具体的时点，那么你可以在该时点做出挂账记账凭证，其中借方记待摊费用，贷方记银行存款。当收到垫付款款项时，你可以做现金记账凭证，其中借方记待摊费用-22727，贷方记现金。应用案例：某公司委托外部消费者发布广告，金额为180000元，并垫付22727元保险费，该公司可以借：待摊费用180000元，贷：银行存款180000元，借：现金22727元，贷：待摊费用-22727元。