快学用户_9063471 2023-03-01

问老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写

答疑老师2023-03-01

小企业会计准则下，汇算清缴时补交上年度企业所得税完整的会计分录如下： 1、补交企业所得税：借：应交税费（税种）贷：银行存款（现金） 2、补缴企业所得税：借：应交税费（税种）贷：库存现金 3、补缴其它税费：借：应交税费（税种）贷：库存现金拓展知识：汇算清缴指的是，企业在每一个会计年度结束后对上一年度的税费进行汇总核算，并在按规定时间内，一次性支付所有税款，以资助政府财政收入，取消月度、季度缴纳税款的义务。