问、假设P公司能够控制S公司，该投资为2021年1月1日P公司用银行存款3000万元取得S公司80%的股权（假设P公司与S公司的合并为同一控制下企业合并）。2021年1月1日，S公司股东权益总额为3500万元，其中:股本为2000万元，资本公积为1500万元，其他综合收益为0，盈余公积为0，未分配利润为0。2021年，S公司实现净利润1000万元，提取盈余公积100万元，宣告分派现金股利600万元，未分配利润为300万元。S公司因持有的其他权益工具投资的公允价值上升计入其他综合收益的金额为100万元，无其他

问老师，公司这个季度开了11的票，按季度来算没有超过30万的起征点。不用交增值税。那附加税是不是也不用交了？

答您好！你是开的普通发票吗

问营业费用和销售费用的区别？

答你好，现在的销售费用之前就是营业费用 其实是一个核算范围，只是不同时期准则适用的科目不同（从之前的营业费用改成了现在的销售费用）

问老师，我想问一下，我们是建安行业，经常 有那种拉材料的运费，是属于个人拉的，如果我就用个人开的收据入账，汇算的时候调增，我就想知道 一下，像这种，我没法取得发票，也没有做代扣代缴劳务的个人所得税，税法上面有没有规定，如果没有执行代扣代缴的义务对我们公司有影响没有，也就是以后查到了会不会罚款啊什么的

答不能用收据，你要有发票或者你代扣代缴代申报个人所得税

问老师，客户给我们开银行承兑要注意些什么？

答你好！要注意票面是否干净字迹是否清晰，时间是否正确、印章是否齐全，金额是否正确

问老师 ，关于个人所得税这个科目计提和收取的分录

答您好 个人所得税包含在工资里面计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 扣税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款