快学用户_8027147 2023-03-01
问"本期应纳税所得额 =利润总额-（递延所得税资产贷方发生额 - 借方发生额）/税率-（递延所得税负债贷方发生额 - 借方发生额）/税率 上面的递延所得税资产和递延所得税负债只和“所得所费用”有关， 对不对？"
答疑老师2023-03-01
是的，递延所得税资产和负债只和“所得税费用”有关。“所得税费用”是指企业在会计会计期间实际需要支付税款，或者具有预支税款责任的有形资产和无形资产。这些税款中可以包括所得税、营业税、增值税、印花税等。 拓展知识： 此外，税收调整也可能影响所得税费用。因此，企业必须根据国家与当地税收调整，灵活操作并实时更新财务账目，以确保税收体系的准确性和完整性。 例子： 例如，一家新设立的公司报税时发现自己的合资企业报税时遗漏了一部分税收，因此需要支付大量的补税费用。由此，公司的所得税费用也会发生变化，需要按照新的税收调整进行调整。
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