快学用户_8027147 2023-03-01

问我想问一下，我这边是分公司，我这边是做收入，我要给总部结算成本，我打完成本，总部给我开票，我暂时还没有收到发票，我应该怎么做分录啊

答疑老师2023-03-01

分公司在结算成本时，在收到总部开票前，可以以预付款形式，先将总部需结算的成本金额记入“应付账款”项目，记入总成本，同时记入“银行存款”项目，记入应付账款减去银行存款，即可抵得总成本。拓展：分公司在结算成本时，除了使用预付款的方式外，还可采用“转账付款”的方式，即从银行账户直接转账至总部账户，然后在财务账本中记入转账的金额，记入“应付账款”和“银行存款”账户，并记入相应的项目。