快学用户_150356 2023-03-01

问请问下小规模代开专票增值税和企业所得税怎么缴纳

答疑老师2023-03-01

小规模纳税人缴纳专票增值税和企业所得税的方式一般有以下几种： 1、进项税额结转和销项税额抵扣：纳税人可将本月进项税额结转到税控软件上，下一个月缴纳时可直接使用；销项税额可抵扣本月的应税金额； 2、月结和季度结：纳税人可以选择每月自行计算后而按月申报缴纳，也可选择每季度结转的方式； 3、实际销售额申报：纳税人可以按照实际销售额来缴纳税款，但不能减免税收； 4、简易计税方法：小规模纳税人可以按照简易计税方法申报纳税，这种方法会根据纳税人具体情况确定计税计算公式，从而计算出应纳税额；拓展知识：除了以上提到的几种缴纳方式还有一种实际利润率法，也是专门针对小规模纳税人而设定的税务缴纳方法，根据“实际利润率法”，纳税人可以按照固定利润率，根据实际销售额来计算企业应纳税额，从而缴纳税款。