快学用户_9063471 2023-03-01

问就是五月份我们一共开了900多万的发票，有490万是小规模儿的，然后剩下那500万，然后是一般纳税人的，我想问一下，那我月末结转的时候儿，这个企业所得税，我是把小规模儿和一般纳税人代开，这个分开计提，那个企业所得税还是说的那个，都是按百分之二点儿五来算的。

答疑老师2023-03-01

答复您的问题，企业所得税是按照2.5%的比例算的，小规模和一般纳税人是分开计算的，也就是说，每月发票的金额不同，所得税也会有不同。例如，本月发票金额为900万，小规模490万，一般纳税人500万，那么企业所得税就应该分别计算，小规模应该支付490* 0.025 = 12.25万，一般纳税人需要支付500 * 0.025 = 12.5万。拓展知识：企业所得税是企业收入的主要税种，按照国家税法规定，企业所得税的计算方法是按照税率和应纳税额计算的，大部分企业都是按照税率确定应纳税额，一般纳税人和小规模纳税人的税率分别为3%和2.5%。