快学用户_150280 2023-03-01

问请问老师支付企业所得税需要怎么做分录？需要计提吗

答疑老师2023-03-01

老师支付企业所得税的分录可以分为两步： 1.第一步，实现计提企业所得税：根据有关法律法规，企业应当按照税务部门规定的比例和税收管辖范围，按期按期地计提企业所得税。计提企业所得税的分录如下：（1）应交税费贷方：应交税费（2）银行存款贷方：企业所得税（3）应交税费借方：企业所得税（4）应交税费借方：未缴税款 2.第二步，实现缴纳企业所得税：根据有关法律法规，企业应按期缴纳企业所得税。缴纳企业所得税的分录如下：（1）应交税费借方：应交税费（2）银行存款借方：未缴税款（3）应交税费贷方：企业所得税（4）银行存款贷方：企业所得税案例：某公司在2020年1月1日计提企业所得税50000元，该公司应当做出以下分录：（1）应交税费贷方：50000元（2）银行存款贷方：50000元（3）应交税费借方：50000元（4）应交税费借方：0元