快学用户_151634 2023-03-01

问请问上个月做了留底退税，本月也不用交增值税，刚申报附加税时要交附加税，附加税五表应该怎么填

答疑老师2023-03-01

上个月做了留底退税，本月不用交增值税时刚申报附加税时，五表要进行填写： 1. 第一张表要填写基本信息，包含单位名称、税号、注册资本金额和当期附加税缴纳金额； 2. 第二张表要填写税收基础数据，包括当期营业收入、营业成本、税前利润、税金额和营业税； 3. 第三张表要填写费用、折旧和营业外收入等； 4. 第四张表要填写本月应新增税种、应交税金； 5. 第五张表要填写上月未缴纳的税金情况；除了以上要点外，填写附加税时还要注意以下几点： 1. 填写时要按照实际情况进行填写，不允许填写虚假数据； 2. 进行税务报表填写时要注意依照相关的会计准则和会计报表填写规范； 3. 税务报表填写过程中要避免出现数据丢失、覆盖、移位等情况；拓展知识：填写完附加税税表之后，还要对报表进行审核，确保填写的数据无误，避免因填写不当而被税务部门罚款。