快学用户_150356 2023-03-01

问老师您好，我想咨询一下，软件企业申报增值税时前期留抵的进项税额错入到一般项目中，本期想将其转到软件项目下，申报增值税时如何列报

答疑老师2023-03-01

申报增值税时将留抵的进项税额转到软件项目下，应当在本期开票明细及销方栏外填”留抵前期进项税额“，并在留抵前期进项税额中细化到软件项目；同时，应当在和本期发票对应的累加上留抵前期进项税额，以保证留抵前期进项税额和本期进项税额总和的正确性。拓展知识：在归类纳税软件项目时，要区分工程型和服务型，工程型是指开发软件解决方案，服务型是指在合同规定范围内提供咨询、技术支持等服务。