快学用户_146288 2023-03-01

问"老师好，请问，今年年初交过的附加税1500元，因为缓交政策，4月份又退回来了。退回时我的分录是借，银行存款，贷，应交税费。我本月做利润表季报时，提示“税金及附加”栏应大于或等于下面的4+5+6+7+8+9+10栏之和。而我的却是比各个栏之和小。是不是我上面写的“退回”的分录是错的导致的?正确的怎么做？"

答疑老师2023-03-01

根据您所描述的情况，您本月做利润表季报时，提示“税金及附加”栏应大于或等于下面的4+5+6+7+8+9+10栏之和，而您的却是比各个栏之和小。您的“退回”的分录是正确的，分录为：借，银行存款，贷，应交税费。由于政策的原因，您交过的附加税1500元退回，这部分钱应去除，因此“税金及附加”栏应小于各个栏之和，您应减去这部分钱，让“税金及附加”栏恰好等于下面的4+5+6+7+8+9+10栏之和。