快学用户_9063471 2023-03-01
问老师好，我公司总共交8100元公积金每月，我可否每月计提时，借：管理费用 4050（企业承担） 其他应付款 4050元（个人承担） 贷：应付职工薪酬 8100元。实际 扣款时 借：应付职工薪酬 8100元 贷：银行存款
答疑老师2023-03-01
您好。在关于您的问题上，我们可以根据每月应交社保和公积金8100元，其中企业承担4,050元，个人承担4,050元，实际进行缴纳社保和公积金时，应先从企业进行扣款，借：管理费用4050元，贷：应付职工薪酬8100元；然后从个人手中取回4,050元，借：应付职工薪酬8100元，贷：其他应付款4050元；最后将8,100元缴纳到相应的账户中，借：应付职工薪酬8100元，贷：银行存款8100元。也就是说，8100元的社保和公积金，由企业和个人负担的部分抵扣完以后，剩下的金额就直接从企业银行账户中取出来，缴纳到相应的账户中即可完成缴纳。
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