快学用户_9035293 2023-03-01

问老师你好，如果今年5月份采购货物，没有收到进项专票，五月暂估入库，如果今年7月才收到发票，那六月初还需要做冲红五月的暂估入库分录吗？

答疑老师2023-03-01

收到进项专票后，应当对五月暂估入库的货物进行冲红处理，即在原分录的基础上，对当月的暂估入库分录进行冲红，采用减法核算，确保应付票据的发生与收到时间一致。此外，冲红操作要求核对发票金额，如果发票金额与暂估入库金额不一致，冲红时应做出相应调整，以确保科目余额的正确性。