快学用户_9056726 2023-03-01

问上个月我开出红字信息表给对方，然后这个月申报表进项税额转出有金额，但是对方还没有退款和开红字发票给我们，说要下下个月，那我现在要怎么做账？

答疑老师2023-03-01

在记账的时候，由于上个月已经开出了红字信息表，所以申报进项税额转出的金额也要记录在红字信息表中，并将转出的金额在应付票据上开出红字发票。对方还没有退款和开红字发票给我们，因此可以先做“应收票据”的记账凭证，在贷方科目上记录应收的金额，在借方科目上记录“应付票据”。等到下个月收到对方的退款和红字发票，再做“现金”的记账凭证，在借方科目上记录现金收入，在贷方科目上记录“应收票据”。拓展知识：记账时在现金流量表中要注意把握各项金额，防止出现数据错乱，出现记账不准确的情况。