快学用户_148390 2023-03-02

问2021年报补激怎业所得税怎么做分录？

答疑老师2023-03-02

2021年报补激发放的业所得税分录首先要进行税前核算，即在报补激发放的费用项目上增加一笔税前额，该笔额度为报补激发放总额 × 对应税率。然后进行税金抵减，即在营业税、增值税、企业所得税中，以实际发生为准，把报补激发放税前额对应的税金抵减掉，最后形成报补激发放的应交业所得税项目。