快学用户_151846 2023-03-02

问老师，我去年暂估成本10万，取得的发票12万，暂估费用5万，取得发票2万，后面取得的发票我冲红原来暂估的分录，重新入账，那这个1万的差额是我要调整的对吧，当时暂估的分录是借管理费用主营业务成本贷应付账款暂估

答疑老师2023-03-02

是的，根据您提出的情况，1万元的差额应该调整。按照正常情况，您将原有的暂估分录冲红，然后重新入账，具体步骤如下： 1.借：应付账款暂估——5万元； 2.贷：管理费用——2万元，主营业务成本——3万元。 3.再借：应付账款——12万元； 4.贷：管理费用——2万元，主营业务成本——10万元。以上就是调整1万元差额的步骤，希望对您有所帮助。拓展：暂估是指企业在某一会计期间支出的现金流出不能立即确定的费用，在当期只能确定其金额大致范围，因此企业只能暂时将其记入损益账上，等到未来某个时间，当费用确定后，再将暂估的金额进行调整，实现最终的核算。