快学用户_9088738 2023-03-02

问退留抵税额的会计分录怎么写呢

答疑老师2023-03-02

会计分录的写法主要取决于具体情况，如果是因为退税而计入退留抵税额，则应将退税金额记入退留抵税额账户，记录如下： 1. 借：应交税费-应退税金额 2. 贷：预交税费-退留抵税额如果是因为退留抵税额计入本期应纳税所得额，则应将退留抵税额金额记入本期应纳税所得额，记录如下： 1. 借：本期应纳税所得额-退留抵税额 2. 贷：预交税费-退留抵税额此外，在记录退留抵税额的会计分录时，还需要注意以下几点： 1. 对于预交税费账户，应将当期登记的预交税费和退留抵税额合并记账； 2. 退留抵税额的记账时间应与财务会计报表的报表期相同； 3. 如果退留抵税额记入本期应纳税所得额，应对本期应交税费进行计提； 4. 如果有多期退留抵税额，应将多期退留抵税额合并记账； 5. 正确地登记退留抵税额，以便公司进行正确的税务申报。