快学用户_150275 2023-03-02

问你好！老师W我这个季度汇算清缴补交所得税88元，小企业会计准则，我做的分录是借利润分配-未分配利润88，应交税费-企业所得税88，缴纳做分录应交税费88，银行存款88，，这样对吗？现在财务报表怎么做呀，请指教

答疑老师2023-03-02

你好，你做的分录是正确的，但是在财务报表应采用另一种分录，即借未交税费88元，贷应交税费88元。在企业财务报表中，应该将未交税费的金额列入负债的一项，而应付税费的金额列入负债的一项，以反映企业的财务状况。拓展知识：企业应交所得税是企业最重要的负债之一，企业应及时缴纳所得税，以保证企业财务状况的正常运转。