快学用户_9088738 2023-03-02

问您好，我的公司12月份利润为30万，现在汇算清缴，成本票到了，账务怎么处理，凭证已经扎帐了，是要进行调减吗

答疑老师2023-03-02

首先，根据您提供的信息，我们可以知道，您已经将12月份的利润30万进行了汇算清缴，并且成本票已经到账。在这种情况下，我们可以分别对应到以下三个凭证：（1）成本票收入科目，借方记30万；（2）税金贷方记30万；（3）税金支出科目，借方记30万，贷方记当月的税金支出。在这种情况下，我们不需要进行调减，只需要根据上述凭证进行处理即可。拓展知识：凭证是会计处理财务事物的工具，它是企业正式记载各种财务事物的文件，由会计人员准备，记录有关财务事物及其影响的内容，包括日期、科目、金额、摘要等。扎帐是会计处理财务事物的过程，是把会计凭证中的各项金额按照财务科目进行汇总、归类，以便更好地了解企业的财务状况而准备的一个过程。