快学用户_146288 2023-03-02

问老师您好，企业所得税汇算清缴填职工薪酬那个表时，账载金额，税收金额怎么填写？税收金额必须和个税申报系统里的数据一致吗？不一致会不会有风险

答疑老师2023-03-02

账载金额是指企业支付给职工的薪酬总金额，应填写账载金额的实际数值；税收金额是企业支付的个税总金额，应填写实际支付或扣缴的个税金额数值。个税申报系统里的数据和表里的数据不一致，可能会导致企业出现违章以及承担高额罚款或处罚风险。因此，填写企业所得税汇算清缴时，要核对账载金额、税收金额等填报数据是否准确无误，并保证填表规范、准确性和有效性，以免出现税务部门相关处罚行为。