快学用户_150275 2023-03-02

问老总拿走的现金，领款单的领款事由我该让他怎么写？支票写的是差旅费，其实不是用于差旅费，内帐写的是业务费。我这外账该咋写好一些？也写业务费能行不？反正业务也包括差旅，您说行不行？

答疑老师2023-03-02

老总拿走的现金，在领款单上书写领款事由时，不能直接写业务费，因为客观上说，该现金是用于差旅费的，但是支票单写的却是差旅费，因此，在领款单上应该写的是“差旅及其他业务费”，将差旅费和业务费进行统一，对外账也是有利的。除此之外，可以在外账中注明具体用于哪些业务，如“差旅及其他业务费（具体包括XXX、XXX等）”，这样可以更具体的说明现金的用途，也便于财务的核算。有一个叫做“内部控制”的概念，是指企业要求自身具有良好的内部管理体系，以防止发生财务问题，落实财务的内部控制就是其中的一部分，比如有关现金的处理，都要有明确的流程，并严格按照流程来操作，确保现金的合理使用。