快学用户_9062052 2023-03-02

问"老师，员工工资和社保等计提发放的账务处理是这样吗以管理部门为例 1 计提时借管理费用贷应付职工薪酬-工资（应发工资） -社保费（公司承担部分） -公积金（公司） 2 代扣代缴时借应付职工薪酬-社保费（公司） -公积金其他应收款-社保费（个人承担部分） -公积金贷银行存款 3 发工资时借应付职工薪酬-工资（应发工资）贷银行存款（实发工资）

答疑老师2023-03-02

1、计提时：借：管理费用贷：应付职工薪酬-工资（应发工资）、社保费（公司承担部分）和公积金（公司） 2、代扣代缴时：借：应付职工薪酬-社保费（公司）和公积金；其他应收款-社保费（个人承担部分）和公积金贷：银行存款 3、发工资时：借：应付职工薪酬-工资（应发工资）贷：银行存款（实发工资）此外，在计提工资和社保等账务处理时，还需要考虑个人所得税的相关账务处理，即：借：应交税费-个人所得税贷：应付职工薪酬-个人所得税