快学用户_150280 2023-03-02

问老师，其他应收款和其他应付款设置客户和供应商时我一直很纠结，是按照正常设置吗？比如某员工向公司借款和公司向某员工借款，分别用其他应收款—客户和其他应付款—供应商这两个科目做账吗？

答疑老师2023-03-02

当某员工向公司借款时，应当设置其他应收款-客户,此客户可以是该员工本人；而当公司向该员工借款时，应当设置其他应付款—供应商，此供应商也可以是该员工本人。这种情况适用于所有的贷款、借贷行为，但如果该员工有特殊的职务，比如董事，那么就不能设置其他应收款-客户，而应该设置董事报酬和其他应付款-供应商，以区分职能权限。以具体案例来说明：某公司董事长向公司借款2000元，公司向董事长借款1000元，此时应当设置董事报酬2000元，贷方为库存现金；其他应付款-供应商1000元，借方为库存现金。即董事长作为董事报酬的收款方，也作为供应商的付款方。