问我公司买了一批原材料，既用于一般计税方法的计税项目，又用于免税的，已取得了增值税专用发票，可抵扣进项税额算比例的时候，是计税项目不含税销售额?(计税项目的不含税销售额+免税项目销售额)

问库存金额大于账面金额怎么调整？

答你好，一般情况下有如下几种处理方法: (1)多结成本; (2)可以要求存货仓库提供实际的库存数,用来和帐面数核对;找出问题的所在,然后进行相应的帐务处理; (3)看看帐面上是否存在重复入帐,如有则用红字冲销。 实际存货大于账面余额的处理方法，在大的原则下，如会计准则，将账务做清楚，就不会有太大的问题，即便出现问题，那也是可以弥补的。

问建筑公司在异地施工需要临时设一个项目部吗？

答你好，要不要设项目部看自己公司安排，一般是会设的

问实缴实收资本的分录

答您好 借：银行存款 贷：实收资本

问老师总分机构申报所得税的问题:如果分公司没有跟总公司汇总申报所得税，分公司不能享受小型微利企业税收优惠政策，按25%预交，总公司也是按25%预交吗？

答是的，这个没有什么问题的

问我们这里镇里按照企业交纳稅的12%左右返还给企业，这个收入贷方做什么

答税收返还计入营业外收入