快学用户_9056726 2023-03-02

问去年11月份工资没有做账，现在怎么做啊。当时没有计提

答疑老师2023-03-02

去年11月份工资没有做账，应首先收集并准确记录相关的账务凭证、发票、银行流水等凭证资料，然后依据财税相关法律法规和税收优惠政策，结合实际操作的流程，按照时间顺序分期填写相关账务账目。比如对应去年11月份没有计提的工资，应首先利用各种凭证资料，了解薪酬分配的具体情况，如果是报销形式的薪酬发放，应查明申请人、收款人、发放金额及报销事项，且核实凭证是否真实有效；如果以转账方式发放，则应查验银行流水，点清是否与发放信息一致。此外，应对薪酬中是否含有税金进行确认，如给予的薪酬中应包括工资的税金部分，应根据相应的税务政策和法律法规及企业的税收优惠政策，进行综合分析、确认，确定税金是否已经计提。最后，应对符合发放条件的薪酬进行登记，逐项填写工资发放各项科目如应发工资、津贴、补贴、误工费、绩效奖金以及税金等，完成账务处理工作。