快学用户_9035293 2023-03-02

问老师，企业在筹建期间，固定资产的折旧费用入在“长期待摊费用---开办费”，请问所得汇算A105080中，固定资产和开办费栏如何填列？比如固定资产原值是X万，折旧费用Y，要填哪里？资产原值栏和资产计税基础那里都要分别怎样填？

答疑老师2023-03-02

在筹建期间，固定资产的折旧费用可以入“长期待摊费用---开办费”栏，并在A105080中相应的位置填写。固定资产原值的填写方式是在“固定资产原值”栏中填写X万；资产计税基础的填写方式是将X万减去折旧费用Y万，填写在“资产计税基础”栏中。拓展知识：在A105080中，固定资产的折旧费用若由企业承担，则可以在“长期待摊费用”栏中登记，如果是政府补贴，则可以在“其他费用”栏中登记。