快学用户_151634 2023-03-02

问我公司增值税留抵退税退了1000多万，后发现有76000元的进项不能抵扣，做更正转出了，但是4月份要求把这76000元做转出，要填在哪个表里

答疑老师2023-03-02

首先，我们要把76000元的进项转出，需要在增值税专用发票中填写，要选择“更正发票”进行填写，其次，根据发票类型和发票内容，应填写正确的发票代码和发票号码，如果购买方是免税的，则发票代码为0000，发票号码为00000000；最后，根据更正发票的内容，填写相应的“被更正发票代码”、“被更正发票号码”、“被更正原因”、“被更正金额”等内容，最后将填写完毕的更正发票提交给税务机关审核备案。拓展知识：增值税专用发票由国家税务总局规定字号、内容和编号，并由按照规定使用的税控设备打印，主要用于税收征管规定的纳税人发票记录及抵扣报销用途。