快学用户_150356 2023-03-02

问所得税汇算清缴表中的纳税调整表与期间费用的关系，可以指导一下吗？我一直认为纳税调整表的费用扣除项的合计数等于期间费用的合计数对吗

答疑老师2023-03-02

所得税汇算清缴表中的纳税调整表与期间费用是有一定关联的，但并不是简单的等于关系。纳税调整表和期间费用指的是两个不同的概念，纳税调整表指的是调整企业纳税义务，一般包括调增和调减；而期间费用则指的是企业在会计期间所发生的各种费用，其中可能会包含企业可抵扣的费用，例如研究开发费用、赠与费用等，而这些抵扣费用将直接影响企业的所得税计算，因此，纳税调整表中的费用扣除项的合计数一般会小于期间费用的合计数。总之，纳税调整表与期间费用的关系是有一定关联的，而纳税调整表中的费用扣除项的合计数一般会小于期间费用的合计数。举个例子来说，一家企业的期间费用总额为10000元，其中研发费用2000元可以抵扣，因此期间费用的合计数为8000元，而纳税调整表中的费用扣除项的合计数为2000元，即研发费用的抵扣数。