快学用户_150356 2023-03-02

问老师你好，我想问下，小型微利企业所得税汇算清缴，租用办公室的租金，应该填哪里？我们没有期间费用的表

答疑老师2023-03-02

小型微利企业所得税汇算清缴的租金，应当填写在期间费用表中的“租赁费”栏目。一般来说，企业应根据其所租用办公室的使用年限，按月或季度等分摊，统计出具体的租金费用。拓展知识：小型微利企业在缴纳税款时，要将期间费用中的“租赁费”作为抵扣项，以减轻企业所需缴纳的税款负担。例如，上海市某企业去年租赁了一个办公楼，租金总额十万元，该企业可在汇算清缴时，将这笔租金作为抵扣项，有效减轻企业税收负担。