快学用户_9056726 2023-03-02

问老师我是小规模纳税人，我开票数额未超是免交税的那么金税盘全额抵扣怎么做分录啊

答疑老师2023-03-02

小规模纳税人的开票数额未超则是免交税的，在分录中，应将应交税金贷方的金额写为0，将增值税贷方的金额写为未超的开票金额，同时在借方写明应付的货款金额。拓展知识：在纳税申报时，小规模纳税人还需要填写小规模纳税人减征明细表，逐项填写当月应纳税额、减免税额，以便确定当月实际应纳税额，提供给税务机关进行监管。