快学用户_150359 2023-03-02

问小规模公司，没有固定资产，在汇算清缴的填报表单里需要勾选A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表吗？

答疑老师2023-03-02

小规模公司没有固定资产，所以不需要勾选A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表。因为A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表是用来核算企业固定资产折旧、摊销及纳税调整的。固定资产又称长期资产，是企业长期投资以供经营活动使用的资产，其折旧摊销以及税后折旧摊销调整就需要填写A105080明细表。例如，某公司发生这样一笔费用，公司购买厂房，总耗资200万元，支付一次性付款，应计提折旧200万，每月折旧200万/12即16.67万，这一笔费用必须由A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表表明并扣除相应的税金。