快学用户_151634 2023-03-02

问老师，利润表里面的上年度缴纳的企业所得税，在汇算的主表里面填哪里呢，不填的话，净利润和利润表对不上，差额就是上年度缴纳的企业所得税的数据。

答疑老师2023-03-02

利润表上的上年度缴纳的企业所得税应填写在汇算清算表的“累计已缴纳企业所得税”栏中。由于企业所得税是企业每月定期缴纳的，因此，要保证利润表和汇算清算表的净利润数据一致，就必须在汇算清算表中填写上年度缴纳的企业所得税。例如，一家企业本年度利润表净利润为200万元，而汇算清算表净利润为180万元，则可以确定上年度缴纳的企业所得税为20万元。