快学用户_8028411 2023-03-02

问老师你好退回附加税的记账凭证怎么做，我们是一般纳税人，小企业会计制度

答疑老师2023-03-02

1. 首先，根据企业所得税法规定，小企业会计制度下的纳税人需要按照规定进行附加税的申报与缴纳。 2.其次，根据企业所得税法规定，小企业会计制度下的纳税人在进行附加税缴纳时需要准备相关记账凭证，并向税务机关进行申报。 3. 再次，小企业会计制度下的纳税人在进行附加税的记账凭证退回时，需要准备相应的企业所得税申报表，并对退回的附加税记账凭证进行填写与核对，最后将相应的凭证和税务机关确认的申报表交付税务机关。以公司ABC为例：ABC公司在2018年度申报个人所得税时，发现缴纳了一定的附加税，但后来发现缴纳的附加税金额超过了应纳税额，此时ABC公司需要准备企业所得税申报表，并对退回的附加税记账凭证进行填写与核对，最后将相应的凭证和税务机关确认的申报表交付税务机关，以完成退回附加税的记账凭证。