快学用户_8027147 2023-03-02

问老师，今年补缴了2019年的增值税，附加税和所得税，因为2019年业务已经发生但是当时没有开发票给客户，我们也没有申报，2022年才开的发票，税务部门要求我们更正2019年的收入，补缴了税款和滞纳金，我怎么做账呢

答疑老师2023-03-02

首先，根据税务部门的要求，应当补缴2019年的增值税、附加税和所得税，以及滞纳金。具体而言，可以按以下步骤进行： 1.根据税务机关的要求，在财务系统中开设新的会计科目，如“未缴税款”、“滞纳金”等； 2.按照税务机关要求，把2019年应缴税款和滞纳金录入财务系统； 3.在税务机关的申报表中，把2019年的增值税、附加税和所得税进行更正申报，并提交税务机关； 4.根据税务机关的审核结果，把已缴税款录入财务系统，并将未缴税款归入“已付税款”会计科目； 5.把滞纳金归入“其他应付款”会计科目，并及时准备相关凭证； 6.制作报表，核对各项税款是否缴清，确保账务准确，报表准确。以上是关于补缴2019年增值税、附加税和所得税的账务处理过程，希望能够帮助到您。