快学用户_9063471 2023-03-02

问去年六月开出一张增值税专用发票记了账，实际当月已作废，导致账上收入多了七千多，现在汇算清缴才发现，那请问我现在需要怎么操作？

答疑老师2023-03-02

答：如果发票实际上已经作废，而由于账上仍然存在，导致账上收入多了 7000 多，那么就需要做出相应的调整，具体操作为： 1、将原有的应收账款科目（可能是7001应收账款，或者是其他相应科目）金额减少 7000 多； 2、再在原有科目（可能是1701增值税未交）增加 7000 多； 3、如果发票已经报送，那么还需要向税务机关报告，并将发票作废； 4、最后，将税务机关作废发票的确认凭证，录入财务系统，完成数据调整。