快学用户_150275 2023-03-02

问我们公司提前开出发票，1.开票就需要缴税吗？2.还是可以用待转销项税科目

答疑老师2023-03-02

关于提前开出发票和缴税的问题，我们需要先搞清楚提前开票指的是什么。依据相关税收法规，如果企业在收货、服务完成前就开出了发票，一般不属于正常发票开具。此时企业可以采取待转销项税科目的办法，即把开出的发票记录在待转销项税科目上，当正常收货、服务完成后，再把这部分收入记录在销项税科目上，此时，发票才能正常开具，同时缴税也就跟着正常开出。拓展知识：如果企业开出的是一般纳税人发票，那么缴税时，需要根据税收法规，按照比例来计算，需要缴纳的税款就是应纳税额，如果是小规模纳税人，则需要按照小规模纳税人的规则来计算缴税。