快学用户_9035293 2023-03-02

问"老师您好，公司是一般纳税人销售煤炭，2021年成本需要通过以前年度损益调整（人员的临时工资不能作为税前扣除，费用需要调增，补交所得税及滞纳金，不去大厅，自己在12月份业务进行更正），现在2022年四季度12月份在账务上做处理在所得税年报报表能体现出来还是在季报表能体现出来？这个未分配利润按21年应该缴纳的所得税不知道在哪个报表报"

答疑老师2023-03-02

2021年在账务上的处理将体现在企业的所得税年报报表中，另外，未分配利润按21年应该缴纳的所得税将体现在季报表中。在进行企业税收处理时，应根据《企业所得税法》和其他相关法律法规，科学计算应缴纳的所得税，并主动申报、缴纳税款，以避免出现滞纳金等问题。另外，应结合企业实际情况，有效利用税收优惠政策，妥善处理税收事务。