快学用户_9063471 2023-03-02

问"乙企业是一个销售设备的公司，适用的增值税率13%，适用所得税率25%，2021年利润总额700万。2021年发生如下业务：（1）企业销售设备，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入3000万。开具增值税普通发票取得不含税销售收入2000万。未开票收入（含税）2710万。上述对应成本共计4600万。（2）投资收益贷方220万，其中权益法核算投资收益40万，成本法核算投资收益60万，均投资于境内居民企业，持有时间满12个月；地方政府债券利息50万；股权转让收益70万，经核算，股权转让收入600万，会

答疑老师2023-03-02

乙企业2021年应纳税收共计约9600万，其中增值税约3900万，所得税约5700万。增值税由3000万+2000万+2710万*13%=3939.3万，所得税由3000万+2000万+2710万-4600万-220万-40万-60万-50万-70万-600万*25%=5697.5万。拓展知识：企业在计算纳税额时，可以根据不同的收入来源，按照不同的税率计算纳税额，因此企业在缴税时需要多加注意，以确保税款准确无误。