快学用户_9035293 2023-03-02

问41.（10.0分）丰海公司2022年年初未分配利润为25万元，本年实现净利润为15万元。本年提取法定盈余公积金1.5万元，分配现金股利4万元。因扩大经营规模的需要，经批准，丰海公司决定将资本公积10万元和盈余公积20万元转增资本。要求:(1)编制上述业务的会计分录。(2)计算2022年末“利润分配-未分配利润”科目的期末余额。

答疑老师2023-03-02

会计分录： 1. 本年实现净利润 15万元，应编制会计分录：贷：利润分配-未分配利润 25万元借：实现净利润 15万元 2. 提取法定盈余公积 1.5万元，应编制会计分录：贷：法定盈余公积 1.5万元借：利润分配-未分配利润 1.5万元 3. 分配现金股利4万元，应编制会计分录：贷：应付股利 4万元借：利润分配-未分配利润 4万元 4. 转增资本，应编制会计分录：贷：资本公积 10万元借：盈余公积 20万元 2022年末“利润分配-未分配利润”科目的期末余额=25万元-1.5万元-4万元=19.5万元。