快学用户_149773 2023-03-02

问老师您好，请问每月认证进项票后，会产生10%的加计抵减税额，那我需要在当月如何做分录呢？

答疑老师2023-03-02

您好，每月认证进项票后，需要在当月做分录时，需要将进项税额贷方分录的金额减少10%，扣除加计抵减税额。具体的分录科目如下： 1. 贷方：应交税费-应付进项税额 2. 借方：应交税费-应交增值税加计抵减部分上述分录是将加计抵减税额抵扣相关的税款应交额，以减少相关税款的应交值。而此时需要特别注意的是，不能仅仅通过科目借贷平衡来认定账目的准确性，必须同时结合税务发票明细和财务凭证进行核对。拓展知识：加计抵减是指企业把其购进货物、作为生产经营成本的服务性商品等增值税相关的可抵扣税费，从应交增值税中直接抵扣的税收优惠政策。