快学用户_9088738 2023-03-02

问老师，进项发票只有一张50万，销项40万，认证后抵扣不完怎么处理

答疑老师2023-03-02

当进项发票金额大于销项发票金额，且无法全部抵扣时，应按认证后的实际可抵扣金额直接抵扣，剩余金额计入下一期应纳税额中。如50万进项发票，认证后可抵扣38万，销项发票金额只有40万，则应将38万抵扣，剩余12万计入下一期抵扣。举个例子：月度累计进项发票100万，认证后可抵扣90万，销项发票80万，则本月应抵扣80万，剩余10万计入下一期。